Данный готовый бизнес-план цветочного магазина подразумевает открытие магазина “с нуля”. Он содержит всю необходимую информацию, расчеты показателей эффективности и оценку рисков проекта. Этот бизнес-план поможет ответить на вопрос “Как открыть магазин цветов?”. Кроме того, он является хорошим примером проведения оценки эффективности проекта.
Цветочный бизнес является весьма значимым для российского рынка. Ведь наша страна является одним из крупнейшим потребителем цветов в мире. Цветы сейчас являются прекрасным дополнением к основному подарку, а некоторые букеты представляют собой целое произведение искусства. Сегодня люди стали чаще покупать цветы, не привязывая это к определенной дате, празднику. Это можно объяснить сменой потребительских привычек.
Анализ рынка
Мировое производство цветов одна из динамично развивающихся отраслей в мире. В основном стимулятором рост выступает растущий спрос в странах Азии. Например, Китай за последние пять лет увеличили импорт цветов на 30% (данные Global Trade Atlas).
На сегодняшний день эксперты оценивают объем мирового рынка в 45 миллиардов долларов.
К мировым лидерам, экспортирующим цветы и декоративные растения, можно отнести Нидерланды, Германию, Эквадор, Италию, Бельгию. Так, например, объем экспорта цветов из Нидерландов в 2018 году составил 8350 млн. евро. И эта цифра увеличивается ежегодно.
Если говорить о российском цветочном рынке, то следует отметить, что средняя розничная цена одного срезанного цветка растет на протяжении уже 10 лет. И так как выращивание цветов из-за погодных условий на территории страны ограничено, то цветы ввозят из-за границы. А следовательно на цену сильно влияет конъюнктура мирового рынка и курс рубля.
| Год | Средняя розничная цена одного срезанного цветка, руб. |
| 2011 | 67,0 |
| 2012 | 69,0 |
| 2013 | 71,2 |
| 2014 | 87,5 |
| 2015 | 95,1 |
| 2016 | 100,3 |
| 2017 | 104,0 |
| 2018 | 108,4 |
Если говорить о структуре российского цветочного рынка, можно отметить, что производство цветочной продукции в нашей стране затруднено из-за природных условий. Поэтому на становление цены влияют в основном зарубежные поставщики.
Информация о проекте
В рамках данного бизнес-плана цветочного магазина, принято решение о регистрации индивидуального предпринимателя.
Для регистрации выбраны коды ОКВЭД: 47.76.1 «Торговля розничная цветами и другими растениями, семенами и удобрениями в специализированных магазинах», 53.20.3 «Деятельность курьерская (для осуществления доставки)».
Выбранный режим налогообложения: УСН, объект налогообложения «доходы». Ставка составит 6% от оборота.
Организационная структура
На рисунке представлена организационная структура магазина.
По данным, полученным с сайта zarplata.ru и hh.ru в среднем флорист и курьеры получают одинаковую заработную плату равную 15 000 рублей. Обязанности директора на себя может взять владелец бизнеса. Бухгалтерию планируется отдать на аутсорсинг.
Расчет затрат на оплату труда (постоянная часть)
| Должность | Численность | Оклад, руб. | Итого, руб. |
| Флорист | 2 | 17 240 | 34 480 |
| Курьер | 2 | 17 240 | 34 480 |
| Всего | 68 960 |
| Отчисления во внебюджетные фонды (30,2 %) | 20 826 |
| Итого | 89 786 |
Кроме того, планируется установить переменную часть заработной платы, привязанную к выручке магазина.
Расчет затрат на оплату труда (переменная часть)
| Должность | Процент от выручки, % | Премия, руб. | Итого, руб. |
| Флорист | 1,5 | 6 026,25 | 12 112,5 |
| Курьер | 1,0 | 4 037,50 | 8 075,0 |
| Всего | 20 187,5 |
| Отчисления во внебюджетные фонды (30,2 %) | 6 096,63 |
| Итого | 26 284,13 |
Тогда годовые затраты на оплату труда, включая взносы во внебюджетные фонды составят 1 392 840,54 рублей.
Страховые взносы ИП за себя в 2021 году составляют 40 874 рубля. Кроме этого необходимо в ПФР заплатить дополнительно 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.
| 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | |
| Доход | 4 845 000 | 6 840 000 | 6 840 000 | 6 840 000 | 6 840 000 |
| 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 рублей за расчетный период | 45 450 | 65 400 | 65 400 | 65 400 | 65400 |
| Страховые взносы ИП | 40 874 | 43 211 | 45 842 | 45 842 | 45 842 |
Производственный план
Проектируемый магазин будет заниматься реализацией букетов, сопутствующих им товаров.
На основе маркетингового исследования определен средний чек магазина – 1900 рублей.
| 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | |
| Количество продаж, ед. | 2 550 | 3 600 | 3 600 | 3 600 | 3 600 |
| Средний чек, руб. | 1 700 | 1 700 | 1 700 | 1 700 | 1 700 |
| Выручка, тыс. руб. | 4 335 | 6 120 | 6 120 | 6 120 | 6 120 |
| Выручка накопительным итогом, тыс. руб. | 4 335 | 10 455 | 16 575 | 22 695 | 28 815 |
Инвестиционные затраты
Для открытия цветочного магазина потребуются вложения в основной и оборотный капитал.
Капитальные затраты
| Статья затрат | Кол-во | Стоимость, руб. | Итого, руб. |
| Холодильная камера для цветов | 1 | 45 000,00 | 45 000,00 |
| Стеллажи | 4 | 10 450,00 | 41 800,00 |
| Стол флориста | 2 | 12 000,00 | 24 000,00 |
| Стеклянная витрина | 2 | 15 000,00 | 30 000,00 |
| Стойка для открыток и конвертов | 1 | 7 000,00 | 7 000,00 |
| Стул | 2 | 3 500,00 | 7 000,00 |
| Тепловая завеса | 1 | 10 000,00 | 10 000,00 |
| Итого | 182 800,00 |
Вложения в пополнение оборотных фондов
| Статья затрат | Стоимость |
| Арендная плата (первоначальный платеж за 1 месяц) | 36 000,00 |
| Ремонт помещения | 500 000,00 |
| Цветы | 120 000,00 |
| Ленты, бумага | 10 000,00 |
| Украшения, аксессуары для цветов | 10 000,00 |
| Итого | 676 000,00 |
Тогда размер инвестиций составит 858 800,00 рублей. Из них 500 т.р. будет профинансировано за счет собственных средств предпринимателя. А 358 800 рублей планируется взять в кредит под 10% годовых.
Таким образом, структура источников финансирования будет выглядеть следующим образом:
Текущие затраты проекта
Для обеспечения текущей (операционной) деятельности предприятия необходимы следующие затраты:
Постоянные затраты
| Статья затрат | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | ИТОГО |
| Аренда | 432 | 432 | 432 | 432 | 432 | 2 160 |
| Ремонт оборудования | 15 | 15 | 15 | 15 | 15 | 75 |
| Заработная плата сотрудников (постоянная часть) | 827,52 | 827,52 | 827,52 | 827,52 | 827,52 | 4 137,6 |
| Взносы во внебюджетные фонды с переменной части зарплаты | 249,91 | 249,91 | 249,91 | 249,91 | 249,91 | 1 249,56 |
| Коммунальные платежи | 48 | 48 | 48 | 48 | 48 | 240 |
| Интернет | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 30 |
| Фиксированный платеж ИП | 40,874 | 43,211 | 45,842 | 45,842 | 45,842 | 221,61 |
| Проценты по кредиту | 35,88 | 28,704 | 21,528 | 14,352 | 7,176 | 107,64 |
| Услуги по ведению бухгалтерии | 36 | 36 | 36 | 36 | 36 | 180 |
| Итого | 1 691,19 | 1 686,35 | 1 681,80 | 1 674,63 | 1 667,45 | 8 401,4 |
Переменные затраты
Переменные затраты для первого года работы приведены в таблице:
| Статья затрат | Итого, тыс. руб. |
| Цветы | 1 440 |
| Ленты, бумага | 120 |
| Украшения, аксессуары для цветов | 120 |
| Заработная плата (переменная часть) | 242,25 |
| Взносы во внебюджетные фонды с переменной части зарплаты | 73,159 |
| Эквайринг | 86,7 |
| Дополнительный платеж ИП в ПФР с превышения 300т.р. | 40,35 |
| Итого | 2 089,26 |
График изменения чистой прибыли проекта выглядит следующим образом:
Чистая прибыль нарастающим итогом представлена ниже:
На основании бюджета доходов и расходов (см. полную версию бизнес-плана цветочного магазина) определены денежные потоки проекта.
Показатели эффективности инвестиционного проекта
| Недисконтированные показатели | Значение |
| Чистый доход (NV), руб. | 4 581 978,48 |
| Индекс доходности проекта (PI) | 6,3 |
| Период окупаемости (РР), лет | 1,33 |
| Средняя норма рентабельности (ARR), % | 135% |
| Рентабельность инвестиций | 675% |
| Дисконтированные показатели | Значение |
| Чистый доход (NPV), руб. | 3 397 267,27 |
| Индекс доходности проекта (DPI) | 5,0 |
| Период окупаемости (DРР), лет | 1,43 |
| Внутренняя норма доходности (IRR), % | 80% |
Анализ рисков проекта
Бизнес-план цветочного магазина должен быть оценен с позиции устойчивости к различным рискам. Анализ рисков инвестиционного проекта включает в себя проведение анализа безубыточности и чувствительности.
Анализ безубыточности
Для того чтобы лучше понять целесообразность проекта, необходимо определить при каком объеме производства проект не будет приносить убытков.
Для этого можно рассчитать критический объем. Точка безубыточности отражает объем реализации, при котором магазин не понесет убытков и не получит прибыли.
| Показатели | 1 год |
| Средние переменные издержки с учетом налога (AVC), руб. | 870,32 |
| Общие постоянные издержки (FC), руб. | 1 691 185,04 |
| Точка безубыточности в стоимостном выражении, руб. | 3 465 196,67 |
| Точка безубыточности в натуральном выражении, единиц | 2 039 |
Ниже представлен график безубыточности. На графике видно, что предприятие не будет получать прибыли, но и не будет нести убытки при продаже 2 039 букетов.
Как видно из расчетов, точка безубыточности составила 3 465 196 рублей или же 2 039 букетов по цене средней цене 1 700 рублей.
Анализ чувствительности
Еще одни способом анализа рисков является анализ чувствительности. Он подразумевает чувствительность показателей проекта к изменению входных параметров.
Ниже приведено влияние 3 факторов на показатель чистого дисконтированного дохода.
Как видно из рисунка, наибольшее влияние оказывает изменение выручки проекта. При сокращении выручки примерно на 15% проект может стать убыточным.
В меньшей степени влияют постоянные и переменные издержки.
Если вам необходимо провести анализ чувствительности, вы можете воспользоваться нашей моделью, построенной в Excel.
А в случае желания оценить эффективность открытия кофейни по своим данным, воспользуйтесь финансовой моделью оценки инвестиционной привлекательности, составленной в Excel.
Таким образом, данный бизнес-план цветочного магазина с расчетами актуальными на 2021 год поможет Вам в принятии решения об эффективности инвестирования. Однако, если Вы хотите произвести расчеты по своим данным, Вы можете скачать финансовую модель. Изменив, входные данные, Вы получите собственный готовый бизнес-план цветочного магазина.
Если Вы хотите получить данный бизнес-план в виде Excel файла, в котором Вы можете менять данные на свои.
Жмите на кнопку
