Бизнес-план цветочного магазина

бизнес-план цветочного магазина Бизнес

Данный готовый бизнес-план цветочного магазина подразумевает открытие магазина «с нуля». Он содержит всю необходимую информацию, расчеты показателей эффективности и оценку рисков проекта. Этот бизнес-план поможет ответить на вопрос «Как открыть магазин цветов?».

Цветочный бизнес является весьма значимым для российского рынка. Ведь наша страна является одним из крупнейшим потребителем цветов в мире. Цветы сейчас являются прекрасным дополнением к основному подарку, а некоторые букеты представляют собой целое произведение искусства. Сегодня люди стали чаще покупать цветы, не привязывая это к определенной дате, празднику. Это можно объяснить сменой потребительских привычек.

Анализ рынка

Мировое производство цветов одна из динамично развивающихся отраслей в мире. В основном стимулятором рост выступает растущий спрос в странах Азии. Например, Китай за последние пять лет увеличили импорт цветов на 30% (данные Global Trade Atlas).

На сегодняшний день эксперты оценивают объем мирового рынка в 45 миллиардов долларов.

К мировым лидерам, экспортирующим цветы и декоративные растения, можно отнести Нидерланды, Германию, Эквадор, Италию, Бельгию. Так, например, объем экспорта цветов из Нидерландов в 2018 году составил 8350 млн. евро. И эта цифра увеличивается ежегодно.

Если говорить о российском цветочном рынке, то следует отметить, что средняя розничная цена одного срезанного цветка растет на протяжении уже 10 лет. И так как выращивание цветов из-за погодных условий на территории страны ограничено, то цветы ввозят из-за границы. А следовательно на цену сильно влияет конъюнктура мирового рынка и курс рубля.

ГодСредняя
розничная цена
одного срезанного цветка, руб.
201167,0
201269,0
201371,2
201487,5
201595,1
2016100,3
2017104,0
2018108,4

Если говорить о структуре российского цветочного рынка, можно отметить, что производство цветочной продукции в нашей стране затруднено из-за природных условий. Поэтому на становление цены влияют в основном зарубежные поставщики.

Доля импорта цветов

Информация о проекте

В рамках данного бизнес-плана цветочного магазина, принято решение о регистрации индивидуального предпринимателя.

Для регистрации выбраны коды ОКВЭД: 47.76.1 «Торговля розничная цветами и другими растениями, семенами и удобрениями в специализированных магазинах», 53.20.3 «Деятельность курьерская (для осуществления доставки)».

Выбранный режим налогообложения: УСН, объект налогообложения «доходы». Ставка составит 6% от оборота.

Организационная структура

На рисунке представлена организационная структура магазина.

Организационная структура цветочного магазина

По данным, полученным с сайта zarplata.ru и hh.ru в среднем флорист и курьеры получают одинаковую заработную плату равную 15 000 рублей. Обязанности директора на себя может взять владелец бизнеса. Бухгалтерию планируется отдать на аутсорсинг.

Расчет затрат на оплату труда (постоянная часть)

ДолжностьЧисленностьОклад, руб.Итого, руб.
Флорист217 24034 480
Курьер217 24034 480
Всего68 960
Отчисления во внебюджетные фонды (30,2 %)20 826
Итого89 786

Кроме того, планируется установить переменную часть заработной платы, привязанную к выручке магазина. 

Расчет затрат на оплату труда (переменная часть)

ДолжностьПроцент от выручки, %Премия, руб.Итого, руб.
Флорист1,56 026,2512 112,5
Курьер1,04 037,508 075,0
Всего20 187,5
Отчисления во внебюджетные фонды (30,2 %)6 096,63
Итого26 284,13

Тогда годовые затраты на оплату труда, включая взносы во внебюджетные фонды составят 1 392 840,54 рублей.

Страховые взносы ИП за себя в 2021 году составляют 40 874 рубля. Кроме этого необходимо в ПФР заплатить дополнительно 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.

 1 год2 год3 год4 год5 год
Доход4 845 0006 840 0006 840 0006 840 0006 840 000
1% от суммы дохода, превышающего 300 000 рублей за расчетный период45 45065 40065 40065 40065400
Страховые взносы ИП40 87443 21145 84245 84245 842

Производственный план

Проектируемый магазин будет заниматься реализацией букетов, сопутствующих им товаров.

На основе маркетингового исследования определен средний чек магазина – 1900 рублей.

 1 год2 год3 год4 год5 год
Количество продаж, ед.2 550  3 600  3 600  3 600  3 600  
Средний чек, руб.1 7001 7001 7001 7001 700
Выручка, тыс. руб.4 335  6 1206 1206 1206 120
Выручка накопительным итогом, тыс. руб.4 33510 45516 57522 69528 815

Инвестиционные затраты

Для открытия цветочного магазина потребуются вложения в основной и оборотный капитал.

Капитальные затраты

Статья затратКол-воСтоимость, руб.Итого, руб.
Холодильная камера для цветов145 000,0045 000,00
Стеллажи39 000,00  27 000,00  
Стол флориста2  12 000,00  24 000,00  
Стеклянная витрина2  15 000,00  30 000,00  
Стойка для открыток и конвертов17 000,00  7 000,00  
Стул23 500,00  7 000,00  
Тепловая завеса110 000,00  10 000,00  
Вазоны и горшки для цветов20 000,00  20 000,00  
Инструменты5 000,00  5 000,00  
Средства для уборки помещения7 000,00  7 000,00  
Затраты на регистрацию ИП800,00  800,00  
Итого  182 800,00  

Вложения в пополнение оборотных фондов

Статья затратСтоимость
Арендная плата (первоначальный платеж за 1 месяц)36 000,00  
Ремонт помещения500 000,00  
Цветы120 000,00  
Ленты, бумага10 000,00  
Украшения, аксессуары для цветов10 000,00  
Итого676 000,00  

Тогда размер инвестиций составит 858 800,00 рублей. Из них 500 т.р. будет профинансировано за счет собственных средств предпринимателя. А 358 800 рублей планируется взять в кредит под 10% годовых.

Таким образом, структура источников финансирования будет выглядеть следующим образом:

Источники финансирования открытия цветочного магазина

Текущие затраты проекта

Для обеспечения текущей (операционной) деятельности предприятия необходимы следующие затраты:

Постоянные затраты

Статья затрат1 год2 год3 год4 год5 годИТОГО
Аренда432  4324324324322 160
Ремонт оборудования151515151575
Заработная плата сотрудников (постоянная часть)827,52827,52827,52827,52827,524 137,6
Взносы во внебюджетные фонды с переменной части зарплаты249,91249,91249,91249,91249,911 249,56
Коммунальные платежи4848484848240
Интернет6666630
Фиксированный платеж ИП40,87443,211  45,84245,84245,842221,61
Проценты по кредиту35,8828,70421,52814,352 7,176107,64
Услуги по ведению бухгалтерии3636  363636180
Итого1 691,191 686,351 681,801 674,631 667,458 401,4

Переменные затраты

Переменные затраты для первого года работы приведены в таблице:

Статья затратИтого, тыс. руб.
Цветы1 440
Ленты, бумага120
Украшения, аксессуары для цветов120
Заработная плата (переменная часть)242,25  
Взносы во внебюджетные фонды с переменной части зарплаты 73,159  
Эквайринг86,7
Дополнительный платеж ИП в ПФР с превышения 300т.р.40,35
Итого089,2

График изменения чистой прибыли проекта выглядит следующим образом:

Чистая прибыль магазина

Чистая прибыль нарастающим итогом представлена ниже:

Чистая прибыль цветочного магазина  нарастающим итогом

На основании бюджета доходов и расходов (см. полную версию бизнес-плана цветочного магазина) определены денежные потоки проекта.

Денежные потоки: бизнес-план цветочного магазина
Денежные потоки: бизнес-план цветочного магазина
Денежные потоки: бизнес-план цветочного магазина

Показатели эффективности инвестиционного проекта

Недисконтированные показателиЗначение
Чистый доход (NV), руб.4 581 978,48
Индекс доходности проекта (PI)6,3
Период окупаемости (РР), лет1,33
Средняя норма рентабельности (ARR), %135%
Рентабельность инвестиций675%
Дисконтированные показателиЗначение
Чистый доход (NPV), руб.3 397 267,27
Индекс доходности проекта (DPI)5,0
Период окупаемости (DРР), лет1,43
Внутренняя норма доходности (IRR), %80%

Анализ рисков проекта

Бизнес-план цветочного магазина должен быть оценен с позиции устойчивости к различным рискам. Анализ рисков инвестиционного проекта включает в себя проведение анализа безубыточности и чувствительности.

Анализ безубыточности

Для того чтобы лучше понять целесообразность проекта, необходимо определить при каком объеме производства проект не будет приносить убытков.

Для этого можно рассчитать критический объем. Точка безубыточности отражает объем реализации, при котором магазин не понесет убытков и не получит прибыли.

Показатели1 год
Средние переменные издержки с учетом налога (AVC), руб.870,32
Общие постоянные издержки (FC), руб.1 691 185,04
Точка безубыточности в стоимостном выражении, руб. 3 465 196,67
Точка безубыточности в натуральном выражении, единиц2 039  

Ниже представлен график безубыточности.

График безубыточности

Как видно из расчетов, точка безубыточности составила 3 465 196 рублей или же 2 039 букетов по цене средней цене 1 700 рублей.

Анализ чувствительности

Еще одни способом анализа рисков является анализ чувствительности. Он подразумевает чувствительность показателей проекта к изменению входных параметров.

Ниже приведено влияние 3 факторов на показатель чистого дисконтированного дохода.

график чувствительности чистого дисконтированного дохода цветочного магазина к изменению факторов.

Как видно из рисунка, наибольшее влияние оказывает изменение выручки проекта. При сокращении выручки примерно на 15% проект может стать убыточным.

В меньшей степени влияют постоянные и переменные издержки.

Таким образом, данный бизнес-план цветочного магазина с расчетами актуальными на 2021 год поможет Вам в принятии решения об эффективности инвестирования. Однако, если Вы хотите произвести расчеты по своим данным, Вы можете скачать финансовую модель. Изменив, входные данные, Вы получите собственный готовый бизнес-план цветочного магазина.

Оцените статью
InvestOlymp
Мы используем cookie-файлы для наилучшего представления нашего сайта. Продолжая использовать этот сайт, вы соглашаетесь с использованием cookie-файлов.
Принять
Отказаться